“十三五”規(guī)劃中期評估方案

仁達(dá)方略研發(fā)中心 陳功海

總則：企業(yè)“十三五”規(guī)劃是企業(yè)發(fā)展的階段性目標(biāo)和行動指南，具有科學(xué)性、系統(tǒng)性、戰(zhàn)略性和前瞻性等特征?？茖W(xué)地編制規(guī)劃是前提，認(rèn)真貫徹落實(shí)規(guī)劃是關(guān)鍵。為了保證企業(yè)“十三五”規(guī)劃真正貫徹落實(shí)和發(fā)揮更大的作用，對規(guī)劃實(shí)施情況進(jìn)行中期評估，就成為一項(xiàng)必不可少的工作，而從時間維度對企業(yè)“十三五”規(guī)劃實(shí)施情況進(jìn)行年度跟蹤監(jiān)測是對規(guī)劃評估的重要方面。本文目的就是從理論和方法上對企業(yè)“十三五”規(guī)劃中期評估提出建議，確保企業(yè)順利實(shí)現(xiàn)“十三五”規(guī)劃中的各項(xiàng)任務(wù)目標(biāo)。

本文的研究有四重意義：

1. 有利于深入貫徹落實(shí)國資委的方針政策；

2. 有利于更好地貫徹落實(shí)企業(yè)的“十三五”規(guī)劃；

3. 有利于改變過去“重規(guī)劃，輕實(shí)施”的弊端，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時進(jìn)行調(diào)整，及時提出相應(yīng)政策措施；

4. 有利于建立科學(xué)的規(guī)劃實(shí)施評估的理論方法與指標(biāo)體系， 因此具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

 · 我們將從“十三五”規(guī)劃中期評估的內(nèi)涵、基本原則、評估方法以及綜合評估方案進(jìn)行獨(dú)家闡述，全部共分上下兩篇，今天為下篇。

三、規(guī)劃中期評估方法

企業(yè)“十三五”規(guī)劃中期評估本身覆蓋企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部管理、人員結(jié)構(gòu)等各個方面，其中既包括經(jīng)濟(jì)規(guī)模和收入、計(jì)劃完成率等可量化的指標(biāo)，也包括戰(zhàn)略管理、體系建設(shè)等難以直觀量化的指標(biāo)，各個指標(biāo)之間相互包容、互相影響和相互制約。因此，規(guī)劃中期評估的方案設(shè)計(jì)必須保證規(guī)劃指標(biāo)的全面性與科學(xué)性：

建立中長期規(guī)劃評估指標(biāo)體系時，首先應(yīng)仔細(xì)研究該規(guī)劃的本質(zhì)或規(guī)劃目標(biāo)，收集反映其本質(zhì)的各項(xiàng)指標(biāo)，如利潤總額、科技成果等，對所有指標(biāo)信息進(jìn)行初次篩選，得到被評估對象的指標(biāo)集；其次在選取指標(biāo)和對所選指標(biāo)賦予權(quán)重時應(yīng)充分結(jié)合單位的工作實(shí)際，并與單位工作重點(diǎn)和后續(xù)規(guī)劃目標(biāo)保持一致，以行業(yè)專家、委托單位的知識庫為基礎(chǔ)，對可選指標(biāo)集進(jìn)行進(jìn)一步篩選，構(gòu)建出具有行業(yè)特點(diǎn)和單位自身特色的中長期規(guī)劃評估指標(biāo)體系，如圖 1 所示。

“十三五”規(guī)劃中期評估是一個具有清晰層次結(jié)構(gòu)，但多準(zhǔn)則、多指標(biāo)、結(jié)構(gòu)復(fù)雜的定性與定量分析相結(jié)合的系統(tǒng)工程，需要考慮眾多因素之間的關(guān)系以及與具體實(shí)際指標(biāo)間的關(guān)系。因此，可以通過層次分析法有效解決規(guī)劃中期評估中的特點(diǎn)及難點(diǎn)問題，并進(jìn)行科學(xué)有效的賦權(quán)與評估。

如何實(shí)施層次分析法？

首先，要系統(tǒng)分析評估對象規(guī)劃體系中各因素之間的關(guān)系，建立系統(tǒng)清晰的層次結(jié)構(gòu)模型。

其次，由于同一層級各指標(biāo)對應(yīng)于上一層級各指標(biāo)的重要性不同，所以根據(jù)重要性判斷準(zhǔn)則構(gòu)建各層指標(biāo)相對于上一層指標(biāo)的兩兩比較判斷矩陣，也就是逐層構(gòu)建兩兩比較判斷矩陣，以此對指標(biāo)的重要性和合理性進(jìn)行判斷評分。需要注意的是，判斷矩陣的構(gòu)建是基于專家的經(jīng)驗(yàn)與判斷，所以需要專家秉承公平、公正、客觀的原則對各層指標(biāo)進(jìn)行重要性的比較和判斷。

第三，進(jìn)行判斷矩陣的一致性檢驗(yàn)。由于判斷矩陣中各個元素的大小在一定程度上受到了評判專家主觀因素的影響，所以在利用這些矩陣進(jìn)行相關(guān)計(jì)算之前，需要對建立的所有判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。如果判斷矩陣能通過一致性檢驗(yàn)，那么說明該判斷矩陣是合理且可被接受的，可用來計(jì)算被比較的同一層指標(biāo)相對于上一層對應(yīng)指標(biāo)的相對權(quán)重；若沒有通過一致性檢驗(yàn)，則需要重新建立或調(diào)整判斷矩陣，直到通過一致性檢驗(yàn)。

最后，對所有判斷矩陣進(jìn)行計(jì)算，得出各層指標(biāo)相對于上一層對應(yīng)指標(biāo)的相對權(quán)重，再計(jì)算它們相對于總體目標(biāo)（“十三五”規(guī)劃）的最終權(quán)重。顯然，計(jì)算得到的所有指標(biāo)相對于總體目標(biāo)的最終權(quán)重之和為1。

四、“十三五”規(guī)劃中期評估方法的綜合評估

通過對規(guī)劃目標(biāo)值的定量解析可以確定具體指標(biāo)的評估標(biāo)準(zhǔn)，把直觀反映規(guī)劃各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的量化指標(biāo)定義為滿意度，規(guī)劃期結(jié)束后根據(jù)滿意度評價(jià)法將各指標(biāo)的滿意程度數(shù)值化，最終根據(jù)所有指標(biāo)的滿意程度對規(guī)劃的完成情況進(jìn)行綜合評價(jià)（如圖   2 所示），得出一個關(guān)于規(guī)劃執(zhí)行完成情況的具體分值，根據(jù)分值的大小來判斷規(guī)劃完成情況的好壞。

在使用滿意度評價(jià)時，

首先，設(shè)某指標(biāo)的規(guī)劃值為 A，規(guī)劃期結(jié)束后該指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)值為 B，該指標(biāo)的最低規(guī)劃值（最低完成標(biāo)準(zhǔn)）為 C。

如果 B ≥ A，即該指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)值超過了當(dāng)年的規(guī)劃值，那么該指標(biāo)的滿意度為 1；如果 C ≤ B<A，即該指標(biāo)沒有完成當(dāng)年的規(guī)劃值，但超過了當(dāng)年關(guān)于該指標(biāo)制定的最低完成標(biāo)準(zhǔn)，那么該指標(biāo)的滿意度為（B-C）/（A-C）；如果 B ≤ C，即該指標(biāo)沒有實(shí)現(xiàn)最低完成標(biāo)準(zhǔn)，那么該指標(biāo)的滿意度為 0。

其次，計(jì)算該規(guī)劃完成后的綜合評分。將各指標(biāo)的滿意度乘以其對應(yīng)的權(quán)重，再對所有指標(biāo)求和，得出該規(guī)劃完成情況的最終評估分值。

最后，依據(jù)規(guī)劃對應(yīng)的最終評估分值進(jìn)行該規(guī)劃完成情況的綜合評價(jià)。

由于理論模型的自身局限性和中長期規(guī)劃的自身特點(diǎn)，在指標(biāo)權(quán)重確定、非量化指標(biāo)的量化過程等方面大多還依靠專家經(jīng)驗(yàn)、文獻(xiàn)資料和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來實(shí)現(xiàn)，盡管采用一致性檢驗(yàn)的方法力求實(shí)現(xiàn)方法的閉環(huán)驗(yàn)證，極力確保其科學(xué)性和客觀性，但人為因素仍然不可避免。特別是對于不同行業(yè)和特點(diǎn)的評估對象，在核心算法不變的情況下，指標(biāo)權(quán)重等參數(shù)仍不可避免出現(xiàn)偏差，需要后續(xù)通過大量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和不斷豐富的專家?guī)旖?jīng)驗(yàn)，最大程度地實(shí)現(xiàn)評估誤差控制。

（下篇完）